财税数字化改革！

随着信息技术的飞速发展，数字化已成为各行各业转型升级的关键。财税领域也不例外，数字化财税技术的崛起为财税管理带来了前所未有的便捷与高效。财税数字化改革，作为对传统财税治理运作模式的改革与创新，是全面深化财税改革和信息技术革命两大时代脉络相互交织背景下开展的系统性改革。以下是对财税数字化改革的深入探讨。

一、财税数字化改革的背景与意义

财政是国家治理的基础和重要支柱。党的十八大以来，党中央高度重视推进财税领域改革，预算、税收制度和财政体制改革取得历史性成就，基本确立了我国财政制度框架。习近平总书记对事关财政改革发展的重大长远问题作出一系列重要论述，强调“财税体制改革不是解一时之弊，而是着眼长远机制的系统性重构”“科学的财税体制是优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安的制度保障”。这些重要论述为新时代新征程深化财税体制改革提供了根本遵循和科学指引。

财税数字化改革是深化财税体制改革的重要组成部分。通过数字技术，利用更优化的职能设计和流程再造、更专业的治理技术，重构财税治理模式，将精细化理念贯穿于财税治理的价值选择、作风建设、制度设计及行为规范之中，从而实现更优质、更关注细节和更加人性化的治理效果。财税数字化改革使财税治理层级更加扁平化，组织与协调更加快速，财政监督更加灵活，财税机关将从传统凭经验管理向依靠大数据分析的集约治理转变，从而促进财税管理方式的再造与优化。

二、财税数字化改革的主要应用

数字化财税技术主要应用于税务管理、财务审计、税收征收等方面。通过大数据、云计算等技术手段，实现财税数据的实时处理与分析，提高财税工作的效率与准确性。以下是数字化财税技术在税务管理中的具体应用：

涉税数据标准化：大企业的税务数字化转型不仅要管理涉税申报数据，更要承接前端的业务数据，对接各种复杂的ERP系统，支持最小颗粒度采集数据，充分满足大企业税务管理需求。基于精准的业务数据，依据现行的税务规定，将采集的企业业务数据进行抽取、清洗，建立统一的税务数据标准，最终转换为税务核算所需的数据，满足企业全税种管理、核算过程管理及纳税申报管理。
税务核算智能化：税务核算智能化能够消除手工作业和线下作业，从根本上解放一线税务人员的劳动力，降低基础操作风险。借助自动化、规范化、标准化的税务核算流程，一线的初级会计即可完成日常的数据收集、计税及申报等基础工作，由高级税务经理负责更具价值的报表审核调整、税务分析筹划及税企沟通协调等工作。税务管理重心由手工计税申报转变为税务核算过程管理、合规风控，并可对涉税任务进行实时追踪与监管。
管理台账线上化：企业传统的税务管理方式导致数据孤岛现象严重，税务人员大量时间用于数据收集、质量检查与比对，缺乏完整、持续的管理台账。数字化转型通过建设智能税务管理系统，将管理台账线上化，针对不同业态、不同业务场景，自动生成过程管理台账，并能随公司业务发展、场景变化而不断更新，形成专业化、行业化、标准化、可配置化的线上税务管理台账体系。实现对涉税业务分门别类、精准连续的管理，提高企业纳税申报表数据填报的效率和准确性、合规性，进而提升企业税务管理水平，有效规避纳税风险。
专项管理精细化：税务数字化转型应达到分业态、分税种、分场景的精细化管理工作量大、税款大、风险大的税务专项管控目标，对政策执行与计税口径监控、土地增值税清算跟踪管理、增量留抵退税监控、国别报告、千户计划等重大专项进行精细化管理。
纳税申报自动化：拉通业财税票数据，预置税法规则和标准流程，实现企业全税种自动计税和应税判定、税会差异自动调整、自动生成纳税申报表并完成申报工作。以自动化、智能化为基层赋能，脱离线下工作底稿，降低税务专业门槛，提高税务核算与纳税申报的效率和质量。
风控税筹场景化：基于各行业特点及企业自身价值取向，全面分析、梳理税务风险点，以“风险点前置、触发监控、风险处置”的模式，将税务风险管理融入企业日常经营管理中，与业务转型创新紧密结合，在前端业务树立第一道税务风险防线，有效防范风险的发生。以精准涉税数据支持税务筹划，以丰富灵活的可配置功能支持不同企业不同场景的筹划需求，通过试算比选最优方案，合理降低税负，节约现金流，保障企业税收优惠应享尽享。
集团管控数字化：涉税数据在集团内互联共享，满足多层级、全业态、全税种的数据管理要求，实时监控各下级公司，支持税务精细化管理、风险控制、统计分析，真正实现由数据驱动的集团税务管控数字化。
流程变革共享化：建设合规、自动、智能并且能够满足企业不同层级不同业务板块税务管理需求的税务共享平台，结合智能化的税务核算线上流程，将线下手工流程改变为线上自动化、标准化流程。促进税务管理流程变革，管理模式将升级为税务数字化共享模式，在全集团形成税务协同效应，实现企业税务管理价值链的转型，重构税务价值体系。

三、财税数字化改革的优势与挑战

数字化革新使得财税工作更加透明、高效，但也面临着数据安全、信息安全等挑战。需要不断完善相关法规和标准，保障数字化财税技术的健康发展。

优势：
- 提高工作效率：通过大数据技术，税务部门可以实时处理和分析财税数据，提高财税工作的效率和准确性。
- 提升管理水平：数字化财税技术可以帮助企业实现涉税数据的标准化、税务核算的智能化和管理台账的线上化，提升企业的税务管理水平。
- 优化决策支持：税务大数据的智能分析可以为企业提供精准的数据支持，帮助企业做出更加科学的决策。
- 降低运营成本：数字化财税技术可以整合产品、信息、服务、用户等多重信息进行计算，帮助企业迅速发现并解决问题的能力，降低运营成本。
挑战：
- 数据安全：随着数据的集中和共享，数据安全成为一大挑战。需要建立完善的数据安全机制，防止数据泄露和滥用。
- 信息安全：在数字化转型过程中，信息安全问题不容忽视。需要加强信息安全管理，确保信息系统的稳定运行。
- 法规完善：数字化财税技术的发展需要相关法律法规的支持和保障。需要不断完善相关法规和标准，推动数字化财税技术的健康发展。

四、财税数字化改革的实践案例

中国十五冶企业经营管理系统：中国十五冶金建设集团有限公司通过多年的信息化建设，形成了具有其特色的企业经营管理系统，逐步向“数字化十五冶”的目标迈进。该系统基于互联网和标准化建设，规范工程项目管理全过程，实现了十五冶工程全方位、全过程精细化监督管理。
中铁四局工程管理进度预警系统：中国中铁四局集团通过打造工程管理进度预警系统，对项目进行多层次动态管理，达到工程项目工期可控可测。依托现有的进度系统，建设新的系统集成现有计划管理进度预警系统、标准化管理平台、远程视频监控系统等现有信息化系统，打造一个“连接一切、集成一切”的共享平台。
银洲湖高速公路智慧建管平台：江门市银洲湖高速公路有限公司联合同望科技，以银洲湖项目建设为契机，以BIM作为使用核心点，通过BIM+GIS+IoT等多场景应用，打造智慧建管平台，实现工程建设业主单位建管精准到位、管控实时高效。
深圳市政项目综合管理平台：深圳市政工程总公司以业财税一体化建设作为中轴线，围绕市场线、工程线、成本线共3条主线进行信息化规划建设实施，有效实现科学信息化管理。该平台以数据集中和服务分级为基础、以项目全生命周期管理为主线、以工程项目管理为核心的业务协同管理平台，最终实现各级项目管理信息高度融合、关键流程节点实时管控、公司信息实时穿透及系统内信息实时共享。
江西现代路桥项目综合管理信息系统：江西现代路桥集团通过建立企业级的综合项目管理信息系统，提高工程项目精细化管理水平与集成化交付能力，提高企业经营管理水平与决策支撑能力。该系统通过项目的实施，建公司“一体化协同平台”，实现企业级精细化管理，为公司实现数字企业奠定基础。
北京路政局工程造价管理系统：该系统实现工程造价的互联互通和数据共享，有利于项目工程降低工程成本，减少投资风险，从而获得更多的经济效益。
天津地铁信息化管理云平台：天津地铁通过信息化管理云平台，实现企业和项目管理的科学化、系统化、规范化和信息化，以保障项目良好运行，使科学管理与集团业务协调发展。该平台聚焦集团未来发展战略，规划企业信息化发展标准体系，实现以项目管理为核心的业务应用集成和信息综合展现。
贵州公路集团定额与项目成本测算系统：该系统实现施工资源整合、流程规范管理、数据高效利用，降低企业的经营成本，发挥成本管理的效用，助力全面实现企业造价数据的标准化、专业化、信息化。

五、财税数字化改革的未来趋势

加强国际合作：随着数字经济的发展，跨境交易日益频繁，需要加强国际合作，建立国际税收信息共享机制，加强对跨境交易和避税行为的监管。
完善法律法规：加快数字经济领域税收立法，对税收管辖权和税收管理模式进行更明确的界定。同时，通过高层次的立法明确平台代扣代缴义务，保障税收征管效能。
技术创新应用：积极推动大数据、云计算、区块链等先进技术在税收领域的应用，提高税收征管的效率和准确性。通过技术创新和应用，实现对数字经济活动的全面监控和精准管理。
人才培养：加强财税领域的人才培养，提高税务人员的数字化素养和专业技能，为财税数字化改革提供有力的人才保障。

六、结语

财税数字化改革是深化财税体制改革的重要组成部分，是全面深化财税改革和信息技术革命两大时代脉络相互交织背景下开展的系统性改革。通过数字化技术，重构财税治理模式，实现更

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